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纳税申报期注意事项（代账会计）一、财务报表 1、结账之后及时查看资产负债表、利润表、“科目余额表”，对于货币资金、往来科目、预收账款、其他应收款、其他应付款、存货、利润总额等情况，应该重点关注； 2、及时申报季度财务报表，申报之后检查报表数据有无填写或上传错误，期初和期末数据是否颠倒。 二、企业所得税 1、与负责人及时沟通企业的实际利润情况，做好暂估入库、暂估费用或成本、往年可弥补亏损的备忘，及时督促负责人取得对应的发票； 2、成本与收入是否倒挂； 3、重点关注：取得的个体户发票、自然人代开发票、大额咨询服务费发票，客观的确认业务真实性，是否符合税前扣除凭证的相关要求（2018年28号公告）。 三、增值税 1、一般纳税人重点关注：是否存在不应该抵扣而需要做进项税额转出的专用发票。如餐费、负责人的生活用品发票、用于免税或简易计税而取得的专用发票等。 2、小规模纳税人重点关注：连续四个季度是否超过税务局规定的标准，不要因忽略而被强制转为一般纳税人。 四、附加税 重点关注：小微企业的“六税两费”减半征收条件的判断，不再符合小微企业的条件则不能再享受减半征收。 参考：温故：减半征收“六税两费”的政策（至2027年12月31日） 五、印花税 1、没有税种不代表不需要申报；只要在本季度发生应税凭证，就应该申报印花税。找到：我要办税—税费申报及缴纳—财产和行为税税源采集及合并申报，进行填写和缴纳。 2、其他注意事项，参考：印花税10个涉税风险总结！会计自查 六、文化事业建设费 1、如果已经开具与广告相关的发票，及时申报、缴纳文化事业建设费。 七、残疾人就业保障金 1、及时完成2023年度残保金的申报，截止时间为2024年10月31日； 2、正确判断是否享受残保金的优惠政策，主体包括：机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位。 参考：温故：减免残疾人就业保障金政策（至2027年12月31日） |
