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《评估报告》指出，中国反洗钱工作也存在一些问题需要改进。例如：相对中国金融行业资产的规模，反洗钱处罚力度有待提高；对特定非金融行业反洗钱监管缺失，特定非金融机构普遍缺乏对洗钱风险及反洗钱义务的认识；法人和法律安排的受益所有权信息透明度不足；执法部门查处案件、使用金融情报、开展国际合作工作时侧重上游犯罪，而相对忽视洗钱犯罪；中国在执行联合国安理会定向金融制裁决议方面存在机制缺陷，包括义务主体、资产范围和义务内容不全面，国内转发决议机制存在时滞等。

报告建议，中国应拓展国家洗钱和恐怖融资评估信息来源；健全特定非金融机构反洗钱和反恐怖融资法律制度，加强对金融机构和特定非金融机构风险评估，加大监管力度，提高金融机构和特定非金融机构合规和风险管理水平；完善金融情报中心工作流程，加大对洗钱和恐怖融资犯罪打击力度；考虑建立集中统一的受益所有权信息登记系统，提高法人和法律安排的透明度；加强司法协助和其他国际合作时效性，完善执行联合国定向金融制裁的法律规定，提高国内转发决议机制效率等。

在此之前，２０１２年，金融行动特别工作组修订发布新的国际标准——《打击洗钱、恐怖融资和扩散融资的国际标准：ＦＡＴＦ建议》，并以此为依据，从２０１４年至２０２２年对所有成员开展互评估，旨在综合考察成员反洗钱工作的合规性和有效性。

所以，２０２２年是一个重要时间点，近两年的反洗钱相关法律法规发布，或多或少与《评估报告》的建议有关。

２０２１年１月１５日，中国人民银行反洗钱局发布关于印发《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》，《自评估指引》里面所说的法人和法律安排的受益所有权信息透明度不足问题也一并纳入。同时要求，法人金融机构应于２０２１年１２月３１日前制定或更新本机构洗钱和恐怖融资风险自评估制度，以符合《自评估指引》的总体要求，并于２０２２年１２月３１日前完成基于新制度的首次自评估。

《银行跨境业务反洗钱和反恐怖融资工作指引（试行）》整体对跨境业务的真实性要求变得更加严格。同时，让整个跨境业务产业链反洗钱责任划分更加细化。如第十二条要求，依托第三方代为履行客户身份识别的，银行应当承担未履行客户身份识别义务的责任。可以想象未来银行会对第三方合作更加谨慎。

文件第二十二条也呼应了《评估报告》的要求，银行应严格按照外交部关于执行联合国安理会相关制裁决议和有权部门防范打击恐怖主义和恐怖融资相关要求采取相应措施。

以下为文件原文：

《银行跨境业务反洗钱和反恐怖融资工作指引（试行）》

第一章总则

第一条【立法目的和依据】为规范银行跨境业务管理，防范洗钱、恐怖融资及跨境资金非法流动风险，依据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国反洗钱法》《中华人民共和国外汇管理条例》《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》等规定，制定本指引。

第二条【跨境业务定义】本指引所指跨境业务是指境内外机构、境内外个人发生的跨境本外币收支活动和境内外汇经营活动。

第三条【工作原则】银行办理跨境业务应严格执行反洗钱法律法规及中国人民银行、国家外汇管理局有关规定，按照本指引规定和要求，以风险为本，切实履行“了解你的客户、了解你的业务、尽职审查”职责，有效识别、评估、监测和控制跨境业务的洗钱和恐怖融资风险。

第四条【管理环节】银行对跨境业务洗钱和恐怖融资风险的识别、评估、监测和控制工作，应贯穿整个跨境业务流程，包括客户背景调查、业务审核、持续监控、信息资料留存及报告等。

第五条【内控要求】银行应结合跨境业务流程及管理要求，建立健全反洗钱和反恐怖融资内部控制体系，明确跨境业务洗钱和恐怖融资风险识别、评估、监测和控制的职责分工。

第六条【风险提示】银行在办理跨境业务过程中，除按本指引执行外，还应根据中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、国家外汇管理局等金融管理部门发布的相关风险提示，查找风险漏洞和薄弱环节，采取有针对性的风险控制措施。

第二章客户尽职调查

第七条【尽职调查要求】银行应在为客户开立外汇账户或与客户建立跨境业务关系时，切实落实“了解你的客户”原则，严格按照反洗钱和反恐怖融资以及跨境业务管理相关要求，使用可靠的数据或信息、独立来源的证明文件对客户身份进行识别和核实，充分了解非自然人客户受益所有人等，确保客户具备从事相关业务的资格，以及客户身份信息的完整性、准确性和时效性。

第八条【尽职调查信息】银行在办理跨境业务的准入和存续期间，应识别客户以下背景信息，包括但不限于：客户洗钱和恐怖融资风险等级、在相关监管部门和银行的违规记录、不良记录等；客户经营状况、股东或实际控制人、受益所有人、主要关联企业与交易对手、信用记录、财务指标、资金来源和用途、建立业务关系的意图和性质、交易意图及逻辑、涉外经营和跨境收支行为、是否为政治公众人物等。

第九条【风险等级分类管理】银行应按照现行反洗钱和反恐怖融资法律法规，合理确定客户的洗钱和恐怖融资风险等级，根据风险状况采取相应的控制措施，并在持续关注的基础上实现对风险的动态追踪。

第十条【未通过审核情形】客户有拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件，提供虚假身份证明资料、经营资料或业务背景资料，开户理由不合理、开立业务与客户身份不相符等情形的，银行应拒绝受理其业务申请，并按反洗钱相关规定报告可疑行为。

第十一条【持续识别】在与客户的跨境业务关系存续期间，银行应按照现行反洗钱和反恐怖融资法律法规要求，持续识别和重新识别客户。

第十二条【代理情形】银行依托第三方机构识别客户身份的，应通过合同、协议或其他书面文件，明确第三方机构在识别客户身份及反洗钱和反恐怖融资监控方面的职责，要求第三方机构制定符合要求的客户身份识别措施，并督促其执行。依托第三方代为履行客户身份识别的，银行应当承担未履行客户身份识别义务的责任。

第三章业务风险识别与尽职审查

第十三条【业务风险评估】银行应综合考虑各方面因素，对跨境业务的洗钱和恐怖融资风险进行定期评估，合理确定洗钱和恐怖融资风险等级。特别是推出和运用与跨境业务相关的新金融业务、新营销渠道、新技术前，应进行系统全面的洗钱和恐怖融资风险评估，按照风险可控原则建立相应的风险管理措施。

第十四条【识别要求】银行为客户办理跨境业务应贯彻落实“了解你的业务”原则，建立完整、有效的跨境业务审核指引和操作流程，有效识别客户申请办理跨境业务的交易背景、交易性质、交易环节和交易目的等，审查交易的合规性、真实性、合理性及其与跨境收支的一致性。银行为客户提供跨境支付服务时，应当确保支付指令的完整性、一致性、可跟踪稽核和不可篡改。

第十五条【识别原则】银行识别客户跨境业务洗钱和恐怖融资风险，应遵循“逻辑合理性”和“商业合理性”原则，分析客户提供的交易材料之间是否能相互印证、逻辑合理；综合评估跨境业务金额、币种、期限等与相应的基础交易背景是否匹配等。

第十六条【识别方法】银行应根据跨境业务的种类，按照风险为本的原则，制定相应的跨境业务审查要求。审查内容包括但不限于：客户跨境业务需求、资金来源或用途、款项划转频率、性质、路径与客户生产经营范围、财务状况是否相符；跨境业务的资金规模与客户实际经营规模、资本实力是否相符；跨境业务需求与行业特点、客户过往交易习惯或经营特征是否相符等。

第十七条【识别参考因素】银行对各类跨境业务进行洗钱和恐怖融资风险识别时，应根据业务特点、业务开展区域和客户群体等实际情况，区分新业务和存量业务，综合考虑确定风险因素，可参考客户声誉、客户类型或群体、交易渠道、交易特征、业务特点、业务开展区域等，包括但不限于：

（一）已被银行列入洗钱高风险分类，或被中国人民银行、国家外汇管理局或其他监管部门纳入限制性分类管理目录或重点监管名单；

（二）因重大违规行为，近一年内被中国人民银行、国家外汇管理局或其他监管部门行政处罚、风险提示或通报；

（三）客户身份信息存在疑问、背景不明，或者无法获取足够信息对客户背景进行评估，如无正式固定办公经营场所、无准确联系方式、主营业务在异地的客户、身份信息存疑的新创建业务关系的客户等；

（四）新设立或新开户即开展大额频繁跨境交易，或长期睡眠账户突然出现大额频繁跨境交易，且无合理理由；

（五）跨境交易业务种类、跨境交易规模与客户资本实力、投资总额、生产经营规模、历史交易习惯显著不符；

（六）交易价格明显偏离市场价格正常范围，交易明显不符合常理或不具有商业合理性；

（七）交易资金来源或去向可疑，或交易主体、交易性质、目的、背景等信息异常；

（八）其他异常情形，如中国人民银行、国家外汇管理局发布的相关风险提示列示的情形等。

第十八条【持续监控要求】在与客户的跨境业务关系存续期间，银行应对客户和跨境业务准入后的后续交易及资金流向进行持续监测，确保当前交易、资金流向及用途符合跨境业务反洗钱和反恐怖融资管理要求，保持对客户及其业务、风险状况、资金来源等方面的持续了解。若发现重大异常情况，应按现行反洗钱和反恐怖融资法律法规采取有效控制措施。

第十九条【强化审查措施】银行应围绕真实性、合规性、合理性及审慎性开展尽职审查，形成对客户交易真实性与合规性风险的整体判断，并根据客户风险和业务风险等级采取与风险相称的尽职审查措施。对于低风险客户和低风险业务，银行可按照现行管理法规及内控制度规定，简化审查措施。对于高风险客户或高风险业务，或者存在异常或可疑情况的业务，银行应根据实际情况选择采取以下强化审查措施：

（一）要求客户提供或主动收集更多的直接证明材料；

（二）通过自行查证、银行系统内部共享信息、第三方查证等方法，查证客户提供的真实性证明材料是否真实、是否系伪造变造、是否被违规重复使用；

（三）通过联网核查公民身份信息系统、工商登记系统、征信系统、海外关联机构协查认证等方式，核实客户身份和背景信息；

（四）深入了解客户的背景信息，如法定代表人、实际控制人、受益所有人、生产经营情况、财务状况、行业状况、上下游合作伙伴、母公司和关联企业、业务历史记录、资信评级记录、其他通过公共数据库或互联网渠道获取的信息；

（五）全面分析客户申请办理业务信息，如业务需求背景、交易目的、交易性质、资金来源和用途、交易对手方、交易受益人；

（六）实地查访客户住所或单位所在地，机构客户注册地或实际办公地；

（七）通过代理银行或跨境业务上下游银行或机构，调查或查询客户与业务信息；

（八）其他审查措施。

第二十条【禁止性要求】银行不得以跨境业务竞争和发展需要为由降低尽职审查标准，也不得以资金风险较低而降低或免于尽职审查责任。

第二十一条【未排除风险情形】经尽职审查无法排除风险或发现客户涉嫌违法违规行为的，银行应将其纳入高风险客户名单，并在一定时间内限制或拒绝为其办理某类或所有跨境业务。

第二十二条【制裁情形】银行应严格按照外交部关于执行联合国安理会相关制裁决议和有权部门防范打击恐怖主义和恐怖融资相关要求采取相应措施。

第四章报告制度和资料留存

第二十三条【大额和可疑报告】银行应按照反洗钱规定建立健全并执行大额交易和可疑交易报告制度。

第二十四条【资料留存要求】银行应建立可用于各类跨境业务的客户信息档案，以书面或电子等形式完整妥善保存客户身份资料、交易记录，以及反映银行开展客户尽职调查及风险分类、尽职审查情况及过程的相关资料和记录。客户资料应按照相关法律规定的期限归档留存备查。

第五章内部控制

第二十五条【内控架构】银行应结合跨境业务流程及管理要求，建立健全内控组织架构，明确跨境业务反洗钱和反恐怖融资工作的职责分工。

第二十六条【内控制度】银行应将跨境业务反洗钱和反恐怖融资要求全面纳入内控制度体系，包括客户尽职调查、洗钱和恐怖融资风险管理、可疑交易报告、客户身份资料和交易记录保存、反洗钱和反恐怖融资内部检查和审计、重大洗钱案件应急处置等方面。

第二十七条【信息系统要求】银行跨境业务操作系统和信息管理系统应满足跨境业务反洗钱和反恐怖融资实际管理需求，确保客户身份信息和交易信息的完整、连续、准确和可追溯。

第二十八条【内控检查要求】银行应将跨境业务反洗钱和反恐怖融资管理情况纳入内部检查和审计范围，并定期开展监督检查工作。

第二十九条【考核要求】银行应将跨境业务洗钱和恐怖融资风险识别及控制的执行情况纳入内部考核评估，明确各项业务责任范围和责任追究机制。

第三十条【保密要求】对依法履行跨境业务反洗钱和反恐怖融资义务获得的客户身份资料和交易记录，银行及其工作人员应当予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。

第六章附则

第三十一条【纳入考核】本指引执行情况作为反洗钱分类评级、宏观审慎评估、银行外汇业务合规与审慎经营评估、跨境业务创新试点等工作的参考。

第三十二条【参照适用】非银行金融机构、非银行支付机构、清算机构、个人本外币兑换特许业务机构等其他从事跨境业务的反洗钱义务机构参照本指引执行。

第三十三条【例外条款】反洗钱、跨境人民币业务、外汇管理等相关法律法规另有规定的，从其规定。

第三十四条【解释权限】本指引由中国人民银行、国家外汇管理局负责解释。

第三十五条【生效时间】本指引自发布之日起３０日后实施。

中国人民银行办公厅

２０２１年１月２０日印发

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但是，Ｍａｒｋ认为这个法律对于那些专注经营精品和品牌，或者使用自家亲友的身份注册账号，账户比较少的跨境电商卖家来说是十分有利的，只需要将公司的经营稍作合规调整即可；合法纳税、合法报清关、合法的经营资质，这样类型的卖家，将会在２０２１年得到很好的发展机遇。

中国整个国家的战略是推动内循环，内循环与外循环相结合的发展模式，要读懂这句话背后的逻辑，其实是：全球目前都有赖于中国的供应链，中国的中产消费群体足以支撑起更大的内需市场，以降低中国生产经营企业的边际成本，从而形成强有力的世界市场竞争力。短时间内，国际市场还很少有国家可以满足全球市场的需要，只有中国目前具备如此国力。此时此刻，国家趁机规范所有商家的国内、国际经营行为，可充实国家税收。因此，Ｍａｒｋ感觉今年国家的整体策略是对合法合规经营的企业给与更多的税收减免，对于不合规经营的企业给与严厉的打击。所以，一系列的严格的法规先后出台。

前几天出台了非银行金融机构的资金管理条例，Ｍａｒｋ还特意写了一篇文章进行了详细的解读：国家重拳立法！涉及偷税和非法结汇，２０２０年数名大卖家被抓！大量义乌卖家银行账户遭冻结！

而现在马上又出了一条反洗钱法规，

法律条文的核心要求Ｍａｒｋ摘录解读如下：

１、银行开展跨境资金业务，必须了解客户、了解业务、尽职调查。

２、尽职审查无法排除风险就列入高风险客户名单。

３、尽职审查发现客户涉嫌违法违规行为就列入高风险客户名单。

４、非银行金融、非银行支付、清算机构都参照本指引执行。（也就是说所有的支付机构，无论是跨境支付公司还是收款公司、结汇通道，通通都要按此法律办）

５、银行对客户（跨境卖家其实就属于其中一种类型的客户）的管理应该贯穿整个跨境业务流程。

６、尽职调查的了解客户的具体原则包括，使用可靠的数据或信息、独立来源的证明文件对客户身份进行识别，充分了解非自然人客户受益所有人等，确保客户具备从事相关业务的资格，以及客户身份信息的完整性、准确性和时效性。（以后套用其他人的身份做账号的基本上就别想把钱通过收款公司结回来了；未来无论是支付机构还是银行，都必须对卖家的身份进行严格的审查）

７、在办理跨境资金准入和存续期间，银行应该识别客户以下背景信息，包括但不限于：在相关监管部门和银行的违规记录、不良记录等；客户经营状况、股东或实际控制人、受益所有人、主要关联企业与交易对手、信用记录、财务指标、资金来源和用途、建立业务关系的意图和性质、交易意图及逻辑、涉外经营和跨境收支行为、是否是政治公众人物、洗钱和恐怖融资风险等级等。（这一条最狠，基本上要把涉及到有跨境资金往来的账户要把弄得底朝天；连交易的意图都要审查，不过跨境电商的企业都是卖货的资金，比较好解释）

８、如果客户拒绝提供有效身份证件或其他身份证明文件，提供虚假身份证明资料、经营资料或业务背景资料，开户理由不合理、开立业务与客户身份不相符等情形的，银行应拒绝受理其业务申请，并按反洗钱相关规定报告可疑行为。（套用别人的身份资料注册账号的那类型卖家，基本就要嗝屁了；精品类卖家要笑啦）

如果被银行或支付机构认定客户为高风险，那么，

对于高风险客户或高风险业务，或者存在异常或可疑情况的业务，银行应根据实际情况选择采取以下强化审查措施：

（一）要求客户提供或主动收集更多的直接证明材料；

（三）通过联网核查公民身份信息系统、工商登记系统、征信系统、海外关联机构协查认证等方式，核实客户身份和背景信息；

（五）全面分析客户申请办理业务信息，如业务需求背景、交易目的、交易性质、资金来源和用途、交易对手方、交易受益人；

（六）实地查访客户住所或单位所在地，机构客户注册地或实际办公地；

（七）通过代理银行或跨境业务上下游银行或机构，调查或查询客户与业务信息；

（八）其他审查措施。

央行发布洗钱风险自评估指引　１２月３１日前更新制度

１月１５日，中国人民银行反洗钱局发布关于印发《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》的通知（银反洗发〔２０２１〕１号）。

通知要求，法人金融机构应于２０２１年１２月３１日前制定或更新本机构洗钱和恐怖融资风险自评估制度，以符合《指引》的总体要求，并于２０２２年１２月３１日前完成基于新制度的首次自评估。

以下为通知全文：

中国人民银行反洗钱局关于印发《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》的通知（银反洗发〔２０２１〕１号）

中国人民银行上海总部金融服务二部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行反洗钱处；国家开发银行，各政策性银行、大型商业银行、股份制商业银行，中国银联股份有限公司，银联国际有限公司，农信银资金清算中心，城市商业银行资金清算中心，中国人寿保险股份有限公司，中国人民财产保险股份有限公司，银河证券股份有限公司，中信证券股份有限公司反洗钱部门：

为指导法人金融机构落实有关洗钱和恐怖融资风险自评估工作要求，加快反洗钱工作向风险为本转型，提升金融体系反洗钱工作有效性，中国人民银行反洗钱局制定了《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》（以下简称《指引》），现印发给你们，并就《指引》中有关事项通知如下，请遵照执行。

一、金融机构工作安排

（一）法人金融机构应于２０２１年１２月３１日前制定或更新本机构洗钱和恐怖融资风险自评估制度，以符合《指引》的总体要求，并于２０２２年１２月３１日前完成基于新制度的首次自评估。

（二）认定《指引》部分内容不适用本机构，需对评估方法、指标、流程或组织形式等作出重大调整的，应于２０２１年６月３０日前向具有管辖权的人民银行总行或分支机构报告。

（三）《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引》有关机构洗钱风险自评估内容与本《指引》不一致的，以本《指引》为准。

二、监管工作要求

（一）中国人民银行及分支机构反洗钱部门收到法人金融机构关于调整《指引》适用的报告后，如有不同意见，应在３０个工作日内向金融机构反馈。

（二）中国人民银行及分支机构反洗钱部门应当将法人金融机构洗钱和恐怖融资自评估开展情况及结果运用情况作为反洗钱监管重点。

请中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行反洗钱处将本通知转发至总部注册于辖区内的各股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、信托公司、金融资产管理公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司等金融机构和非银行支付机构、保险专业代理公司、保险经纪公司，以及汇兑、基金销售、网络小额贷款从业机构反洗钱部门。

附件：１．法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引

２．法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估模板

中国人民银行反洗钱局

２０２１年１月１５日

Ｍａｒｋ认为，这样的法规出台，

代表着跨境电商卖家野蛮发展时代的终结，跨境电商行业即将步入合法化发展的快车道，所有的跨境电商卖家都需要深刻意识到这种变化，调整自己的经营策略，迅速地拥抱合法经营。　此时此刻，　Ｍａｒｋ认为，大家的策略应该是，继续保留原来的业务，维持运营，能赚钱的继续赚钱；但是，同时，要注册新的公司，全部合规化经营，新公司不要心存侥幸，务必认真对待税务、关务、外汇管制、产品资质认证、海外正常报关清关、销售国合法纳税等等，对自己以前的经营模式要深度的隔离；以便当暴风雨来临时，有所准备。

２０２１年，注定是不寻常的一年，

对于卖家来说，将是变革的一年；

对于国家来说，将是强大的一年，

国家对于世界的影响力和掌控力，将伴随着全球商业格局的深刻变化，将变得越来越强有力。跟上时代的变化，我们跨境电商行业的企业及从业者，都会在其中获益良多，转变思维模型的时刻到了。拥抱２０２１年……

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